相続に関する準備というと、財産の分け方や税金のことばかりに意識が向きがちですが、実際には「どう残すか」だけでなく「どう受け取ってもらうか」も大切な視点です。
その両方をバランスよく実現できる方法として、多くの方が活用しているのが生前贈与と生命保険を組み合わせた相続準備です。
生前贈与によって時間をかけて財産を移転しながら、生命保険によって将来の相続発生時に備えることで、家族の生活をより確実に支えることができます。
ここでは、その仕組みと併用のポイントをわかりやすく整理します。
生前贈与で「少しずつ確実に」財産を移す
生前贈与は、1年あたり110万円までの贈与であれば非課税とされる「暦年贈与」を中心に、少しずつ財産を移していく方法です。毎年贈与を重ねることで、将来まとめて相続するよりも家族に負担をかけずに財産を引き継ぐことができます。
ただし、贈与契約書の作成や口座管理など、贈与の実態を明確にしておくことが大切です。
生命保険で「受け取りやすい形」を整える
生命保険は、被保険者の死亡時に保険金が支払われる仕組みですが、相続手続きよりも先に受け取ることができるという大きな特徴があります。
受取人を指定しておけば、遺産分割協議を経ずに、直接その人が保険金を受け取ることができるため、葬儀費用や当面の生活費をすぐに準備できます。
また、生命保険金には「500万円 × 法定相続人の数」までの相続税の非課税枠が設けられており、これも生前贈与と同様に相続税の負担を軽減できる要素となります。
生前贈与と生命保険を併用するメリット
生前贈与と生命保険を組み合わせることで、次のようなメリットが得られます。
- 財産移転を「時間」と「目的」で分けて計画できる
生前贈与で毎年コツコツと財産を渡し、生命保険で将来のまとまった支援を用意することで、バランスのとれた準備が可能になります。 - 受取時期を分散できる
保険金は死亡後すぐに受け取れるため、相続手続き完了を待たずに家族の生活費や葬儀費用に充てられます。 - 非課税枠を重複して活用できる
贈与の基礎控除（年間110万円）と、生命保険金の相続税非課税枠（500万円×法定相続人）を併用できるため、より税負担を抑えた財産移転が可能です。
生命保険活用の注意点
保険の契約形態によっては課税関係が複雑になる場合がありため注意が必要です。
たとえば、保険料を誰が支払い、誰を受取人にするかによって、贈与税・所得税・相続税のいずれが課されるかが異なります。また、生命保険の契約変更や解約返戻金の扱いなども、時期や方法によって判断が分かれる点です。
生前贈与と生命保険の併用は、単なる節税手段にとどまらず、「大切な家族に確実に財産を残す」ための計画的な方法です。制度を正しく理解し、専門家に相談しながら進めることで、安心して家族の将来に備えることができます。
古河生前対策相談プラザでは、茨城・古河の相続や生前対策に精通した行政書士が、贈与契約書の作成や制度活用のご相談に対応するとともに、資産税に強い税理士と連携して税務上の確認や保険契約に関する助言も行っています。
初回の相談は完全無料で承っております。生前贈与のほかにも効果的な生前対策を検討されている方は、ぜひ一度ご相談ください。ご家族にとって最も安心できる形を一緒に考えましょう。
